Représentant près des deux tiers du montant global de la pension de retraite, la retraite complémentaire touche tous les salariés, cadres et non-cadres, relevant du régime général de la sécurité sociale, et ce à l’exception des fonctionnaires. A la base tous les salariés doivent être affiliés à l’ARRCO. Les cadres sont pour leur part affiliés en plus à l’Agirc. Les mêmes règles sont applicables aux salariés agricoles. Toutefois, leurs retraites sont gérées par un organisme commun, à savoir l’Agrica. Pour les agents non titulaires de l’Etat, des collectivités publiques et de leurs établissements, ils bénéficient d’une retraite complémentaire versée par Ircantec. Pour le personnel navigant de l’aéronautique civile, ils bénéficient également d’un régime spécial géré par une caisse autonome, à savoir Crpnpac.
Le calcul des cotisations Arrco et Agirc se fait sur la base d’une assiette de cotisation définie selon le régime. Ainsi, l’assiette de cotisation est découpée en plusieurs tranches. La première - tranche 1 Arrco – est plafonnée par le seuil du plafond de la sécurité sociale. La tranche 2 Arrco couvre l’intervalle entre 1 et 3 fois le plafond de la sécurité sociale. Pour les cadres, la Tranche B de l’assiette de cotisation est définie entre 1 et 4 fois le plafond de la « sécu ». Alors que la tranche C Agirc couvre l’intervalle allant de 4 à 8 fois le plafond de la « sécu ». Pour le reste, l’assiette de cotisation est multipliée par un taux afférent - à chacune des tranches  - donnant ainsi le montant de la cotisation au système de retraite complémentaire.
En contre partie de ces cotisations, le futur retraité acquiert des points. Le nombre de points est défini par la formule qui multiplie assiette de cotisation et taux d’acquisition des points, avant de deviser le résultat par le prix du point. Le taux d’acquisition du point dans les régimes de la retraite complémentaire a été introduit depuis quelques années afin d’équilibrer les structures financières Arrco et Agirc. Il y a lieu à noter que chaque année les caisses de retraite font parvenir un relevé des points aux salariés. C’est sur la base de ces points que la pension de retraite complémentaire sera calculée.
A l’image de l’option de rachat de trimestres de retraite pour le régime de base, il est possible de racheter des points. Le nombre de points à racheter est plafonné à 70 par an, dans la limite de trois années. Le rachat peut seulement être effectué pour combler les périodes d’études supérieures. Notons que le rachat ne pourrait être effectué après l’âge de 60 ans et que la valeur de rachat d’un point est une fonction croissante de l’âge du futur retraité, ainsi que de la valeur des points Arrco et Agirc – au moment du rachat.
Pour préparer sa retraite en vue de la liquider, il suffit de s’adresser à l’un des centres d’information CICAS. Les CICAS offrent au futur retraité une aide pour la reconstitution de son dossier de retraite complémentaire. D’ailleurs, il existe un CICAS par département et 800 points d’accueil.